オンラインカジノでの稼ぎに税金はかかる？確定申告の方法も徹底解説

この記事では、確定申告や税率などの税金についてわかりやすく解説しています。

カジノ・パチンコ・スロットなどの賭け事や株や為替 etc 相場に必ずついてまわる問題である「税金」。

今回は、オンラインカジノで得た利益に対して税金がかかるのかどうか、利益に対する税率や納税額の計算方法、そこで得た利益の確定申告まで詳しく紹介していきます。

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オンラインカジノは本当に税金がかかるの？
1. オンラインカジノで得た利益は一時所得に分類されてしまう
税率はどんな感じなの？
1. 納税額計算方法
2. 一時所得は他の所得と損益通算できない
公営ギャンブルとの税金面で決定的に違う部分
確定申告の方法を解説
まとめ

オンラインカジノは本当に税金がかかるの？

結論から言うと、オンラインカジノで得た利益はしっかりと申告納税をする必要があります。

もし、利益をきちんと税金として納めないと、脱税扱いで行政処置の対象となってしまう恐れがあります。

オンラインカジノで得た利益は一時所得に分類されてしまう

オンラインカジノに限らず、競馬や競艇など、ギャンブルで得た利益（一時所得）は所得税と住民税が課税されます。

そして日本の法律では一時所得に「累進課税制度」が適用され、稼げば稼ぐほど沢山の税金を収めなければなりません。

【所得に対する住民税の課税率一覧表】

一時所得の金額	税率
195万円以下	5%
195万円～330万円	10%
330万円～695万円	20%
695万円～900万円	23%
900万円～1800万円	33%
1800万円～4000万円	40%
4000万円～	45%

年間 4000万円以上稼ぐプレイヤーには最大税率 55% が加算されるのでまぁまぁ厳しいルールですよね。

ちなみにピン太郎の愛するオーストラリアはランドカジノでもオンラインカジノでも利益に税金がかからないギャンブラーの聖地です。

税率はどんな感じなの？

オンラインカジノの利益は一時利益に分類されるため、残念ながら税金を支払わなければなりません。

ここでは、その税率や計算方法についてもっと詳しく説明していきます。

納税額計算方法

まず課税対象となる一時所得の性格な計算方法はコチラ

“総出金額－総入金額―特別控除額(50万円)” × 2分の1

（参考：国税庁HP ）

特別控除額 50万円というのは初心者プレイヤーに優しい制度で、年間の利益（一時所得）が 50万円以下であれば特に申告の必要ありません。
※ ただし年末調整し所得が確定したサラリーマン（給与所得者）の方などは年間の副業利益が 20万円以下は確定申告が不要

例）
総収入額「100万円」- 掛け金「50万円」= 利益「50万円」
※ 利益が特別控除額「50万円」を超えていないので、所得税率 0% 所得税額「0円」

総収入額「100万円」　ー　掛け金「10万円」= 利益「90万円」
※ 利益が特別控除額「50万円」を超えた「40万円」× 2分の 1=「20万円」なので所得税率 5% 所得税額「1万円」
ただし上述の年末調整を終えたサラリーマンの方は一時所得が特別控除額を超えて「20万円」だが
副業利益として 20万円以下なので納税の必要はなし

一時所得の収入を競馬を例に考えてみます。

その日の競馬で 1レースだけ馬券を購入して当たった場合は問題ないのですが、複数のレースで馬券を購入して 1レースだけ当たった場合を考えてみましょう。

「その収入を得るために支出した金額」ですから、「その収入を得るために直接要した金額に限る」と解釈します。そのため、予想が的中した馬券を購入した金額が、「その収入(払戻金）を得るために支出した金額」ということになります。

仮に馬券の購入額の総額が 20万円であっても、的中した馬券は 5万円分だった場合、「その収入を得るために支出した金額」は 5万円のみ。

外れた 15万円分の馬券は「収入を得るために支出した金額」とはなりません。